1. Die kurze Antwort
Agrardiesel senkt die Steuer auf Diesel, der in der Land- und Forstwirtschaft oder für bestimmte andere nicht-straßengebundene Zwecke verbraucht wird, aber die vier hier verglichenen Länder regeln das auf vier unterschiedliche Arten: Deutschland zahlt nach Antrag einen festen Betrag je Liter zurück, Frankreich zieht den reduzierten Satz direkt bei der Rechnungsstellung ab, und UK sowie die USA koppeln die Entlastung an eine Farbkennzeichnung, die kontrolliert statt erstattet wird. Der volle deutsche Satz von 21,48 Ct/L wurde zum 1.1.2026 wiederhergestellt (ETL Agrar & Forst, Zugriff 18.09.2026), nach mehreren Jahren mit einem niedrigeren, stufenweise gekürzten Betrag.
Keines der vier Systeme erlaubt begünstigten oder gefärbten Kraftstoff im öffentlichen Straßenverkehr. Diese Grenze und ihre Kontrolle behandelt der Abschnitt weiter unten ausführlich, statt sie nur zu erwähnen.
2. Wie die Entlastung tatsächlich funktioniert, und wer entscheidet
Deutschland und Spanien arbeiten beide mit einem Rückerstattungsmodell: Du kaufst Diesel zum normal versteuerten Preis und bekommst danach einen festen Cent-Betrag je tatsächlich verbrauchtem Liter zurück, auf Antrag. In Deutschland läuft der Antrag über das Online-Portal des Zolls, der zuständigen Bundesbehörde. Frankreich ist seit dem 1.7.2024 auf einen direkt an der Rechnung reduzierten Satz umgestiegen; ein berechtigter Land- oder Forstwirtschaftsbetrieb stellt also gar keinen Rückerstattungsantrag mehr, sondern zahlt bei derselben Lieferung von vornherein weniger Steuer, vorausgesetzt er hat seinem Lieferanten vorher die vorgeschriebene Identifikationsbescheinigung vorgelegt.
UK und USA nutzen ein drittes Modell: Die Entlastung hängt am Kraftstoff selbst, nicht an einem Antrag. In UK gilt die rebated rate für „markiertes“ Gasöl, umgangssprachlich red diesel, deren Satz deutlich unter dem regulären Satz liegt, den unser Eintrag zur Energiesteuer einordnet. In den USA wird Diesel an der Terminal-Abfüllung rot gefärbt, um ihn ausdrücklich als von der Bundes-Verbrauchsteuer auf farblosen Diesel befreit zu kennzeichnen; das ist ein anderes Konzept als eine CO2-basierte Abgabe, weshalb wir es von unserem Eintrag zur CO2-Abgabe getrennt halten.
3. Die Sätze im Länderüberblick
Die folgenden Zahlen stammen aus vier unterschiedlichen Steuersystemen und sind keine direkt vergleichbaren Prozentsätze derselben Größe; sie stehen nebeneinander, statt zu einer Zahl verrechnet zu werden.
| Land | Satz oder Stand | Gültig | Quelle |
|---|---|---|---|
| Deutschland | Volle Agrardieselrückvergütung, 21,48 Ct/L | wiederhergestellt ab 1.1.2026 | ETL Agrar & Forst |
| Frankreich | GNR agricole/forestier, reduzierter Akzisetarif, 3,86 EUR/hL | in Kraft seit 1.7.2024 | douane.gouv.fr |
| UK | Rebated rate für gekennzeichneten Gasöl, 0,0648 GBP/L | 15.06. bis 31.12.2026 | GOV.UK |
| UK | Rebated rate steigt auf 0,1076 GBP/L | ab 1.1.2027 | GOV.UK |
| UK | Rebated rate steigt erneut auf 0,1114 GBP/L | ab 1.3.2027 | GOV.UK |
| USA | Bundes-Verbrauchsteuer auf farblosen Diesel, 24,4 US-Cent/Gallone; gefärbter Offroad-Diesel befreit | Antrag über IRS-Formular 4136 | IRS |
| Spanien | Regelsatz gasóleo agrícola bonificado: kein datierter Cent/Liter-Betrag belegt | eigene Recherche, 18.09.2026 | AEAT |
Spaniens eigenes Real Decreto-ley 7/2026 zahlt einen festen Betrag von 20 Cent je Liter, aber diese Hilfe ist eine befristete Transportmassnahme für Lkw, Busse und Taxis vom 22.3. bis 30.6.2026, nicht das Agrarverfahren, und diese Seite hält beide Werte auseinander statt den einen für den anderen zu verwenden.
4. Warum das Thema 2026 wieder läuft
Die Wiederherstellung des vollen 21,48-Cent-Satzes kehrt mehrere Jahre stufenweiser Kürzung um, und sie fällt in ein Jahr, in dem Diesel- und Heizölpreise beide deutlich gestiegen sind, weshalb Steuerberater für Landwirtschaft den Antragsweg selbst, nicht nur den Satz, 2026 wieder zum Thema machen. Der breitere Preisrahmen spielt hier mit: Deutsches Heizöl EL lag laut Tecson am 17.9.2026 bei 181,0 Ct/L, plus 29,0 % im Monat, und der Dieselmarkt ist so eng geworden, dass unsere Einträge zur Dieselknappheit und zum Dieselzuschlag einen zusätzlichen, eigenständigen Druck auf die Transportkosten beschreiben; die Agrardieselvergütung gleicht Steuer aus, nicht den zugrunde liegenden Marktpreis, den diese Einträge behandeln.
Die drei UK-Stufenerhöhungen bis 2027 stehen vor dem Hintergrund der Reform vom 1.4.2022, die die zulässigen Nutzer von red diesel auf Landwirtschaft, Bauwirtschaft und bestimmte andere Offroad-Nutzung eingeschränkt hat, gegenüber der breiteren Liste an Branchen, die davor Anspruch hatten. Der spanische Fall liegt anders: Die einzige aktuell datierte Zahl dort, die 20-Cent-Hilfe aus dem Real Decreto-ley 7/2026, wurde für Lkw-Speditionen gebaut, nicht für Landwirtschaftsbetriebe, und genau deshalb überträgt diese Seite diese Zahl nicht auf das Agrarverfahren.
5. Was das für deine Frist und deine Nachweise bedeutet
Die für einen deutschen Betrieb aktuell wichtigste einzelne Zahl ist der 31.12.2027, die Antragsfrist für 2026 verbrauchten Diesel, denn die Zoll-Regel erlaubt den Antrag bis zum Ende des Jahres, das dem Verbrauchsjahr folgt. Ein französischer Betrieb muss seine über die Online-Plattform erhaltene Identifikationsbescheinigung dem Lieferanten vor der Lieferung vorlegen, sonst gilt der Regelsatz statt des reduzierten; einen nachträglichen Erstattungsweg gibt es nicht mehr, sobald dieses Fenster verstrichen ist. Ein britischer Betrieb muss vorher prüfen, ob er zu den seit 2022 zulässigen Nutzergruppen zählt, bevor er sich überhaupt auf die rebated rate stützt, und ein US-Betrieb beantragt über das IRS-Formular 4136 mit seiner Bundessteuererklärung eine Erstattung für farblosen Diesel, den er steuerfrei verwendet hat, während an der Zapfsäule gekaufter gefärbter Diesel bereits befreit ist und keinen separaten Antrag braucht.
Spanien ist die Ausnahme auf dieser Seite: Weil sich für das reguläre Verfahren gasóleo agrícola bonificado in dieser Recherche kein datierter Cent/Liter-Betrag und kein Antragskalender belegen liess, sollte ein spanischer Betrieb direkt die Verfahrensseite der Agencia Tributaria prüfen, statt sich auf eine Zahl hier zu verlassen. Was auch immer dein Land ist: Unsere Seite Spritpreise-Prognose Deutschland und unser Rechner helfen dir zu sehen, was eine bestätigte Satzänderung bei deinen eigenen Litern tatsächlich wert ist.
Rechne aus, was ein bestätigter Satz bei deinen eigenen Litern tatsächlich wert ist.
Zum Rechner6. Was das NICHT bedeutet: Straßenverkehr, Kontrollen und Sanktionen
Eine Rückvergütung, ein reduzierter Satz oder eine Farbkennzeichnung ist in keinem der vier hier behandelten Systeme ein Recht, begünstigten oder gefärbten Diesel im öffentlichen Straßenverkehr zu fahren, und diese Nutzung gilt als Steuerhinterziehung, nicht als Graubereich. UK red diesel und US dyed diesel existieren gerade deshalb, damit eine Kontrolle am Straßenrand oder auf dem Betriebsgelände den Missbrauch über die Farbe oder Farbmarker im Kraftstoff nachweisen kann, und deutsche wie französische Behörden prüfen ihrerseits beantragte Litermengen und Rechnungen. Bussgelder, Steuernachforderungen und die genauen Regeln dazu, was als zulässige Nutzung gilt, unterscheiden sich je Land und in den USA je Bundesstaat, weshalb diese Seite keine Kontrollmethoden oder bundesstaatliche Grenzwerte im Detail nennt; prüfe die aktuelle Regel immer direkt beim Zoll, bei HMRC, beim IRS oder deiner nationalen Behörde und mit einem Steuerberater, statt eine Regel aus einem Land auf ein anderes zu übertragen.
Ebenfalls ein Irrtum ist es, diese Vergütung mit einer technischen Kraftstoffnorm zu verwechseln: Unser Eintrag zum Winterdiesel behandelt eine Kälteanforderung, die unabhängig davon gilt, ob der Kraftstoff im Tank zum regulären oder zum begünstigten Satz versteuert ist. Ein niedrigerer Satz ändert nichts an der technischen Kraftstoffklasse, und die Kraftstoffklasse ändert nichts an dem geltenden Steuersatz.